الضمان الاجتماعي يُعد بمثابة شريان حياة مالي حيوي لملايين المتقاعدين، والعمال المعاقين، وأفراد أسرهم الناجين عبر الولايات المتحدة. بالنسبة للعديد من المستفيدين، فإنه يمثل مصدر دخلهم الأساسي، مما يعني أيضًا أن هذه الفوائد قد تكون خاضعة للضرائب الفيدرالية.
لا يمنع استلام فوائد الضمان الاجتماعي التقاعدية المستفيدين من الاستمرار في العمل. ومع ذلك، قد يعاني الذين لم يبلغوا بعد سن التقاعد الكامل (FRA) من انخفاض مؤقت في الفوائد إذا تجاوزت أرباحهم الحد السنوي لأرباح إدارة الضمان الاجتماعي (SSA). بمجرد بلوغ سن التقاعد الكامل، لا يوجد حد للأرباح، ولن يتم تقليل الفوائد بعد ذلك بسبب دخل العمل.
الضرائب الفيدرالية على فوائد الضمان الاجتماعي
في كل موسم ضرائب، يتعين على المستفيدين من فوائد الضمان الاجتماعي تحديد ما إذا كانت جزء من فوائدهم ستخضع للضرائب على المستوى الفيدرالي. تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) حسابًا يُسمى “الدخل المشترك” لتقييم ذلك.
يتم حساب الدخل المشترك عن طريق إضافة ثلاثة مكونات:
- الدخل الإجمالي المعدل (AGI)، والذي يشمل الأجور، والمعاشات، والسحوبات من حسابات التقاعد، ودخل الاستثمارات؛
- أي فائدة غير خاضعة للضرائب؛
- ونصف فوائد الضمان الاجتماعي السنوية المستلمة.
عادةً، لا يُطلب من مستلمي الضمان الاجتماعي الذين يقل دخلهم المشترك عن 25,000 دولار (أو 32,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا) دفع ضرائب فيدرالية على فوائدهم. قد يخضع أولئك الذين يتجاوز دخلهم المشترك هذه الحدود للضرائب على ما يصل إلى 50% من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بهم.