يتلقى مستفيدو الضمان الاجتماعي تعديلًا سنويًا لتكلفة المعيشة (COLA) بهدف مساعدتهم على مواكبة التضخم. ومع ذلك، قد يؤدي هذا الارتفاع بشكل غير مقصود إلى دفع بعض المستفيدين إلى مسؤولية ضريبية على فوائدهم.
بينما غالبًا ما يمثل التقاعد نهاية للدخل الوظيفي المنتظم، إلا أنه لا يعفي المتقاعدين تلقائيًا من تقديم الإقرارات الضريبية السنوية. في الواقع، يجب على الأمريكيين الذين يتجاوز دخلهم حدودًا معينة الاستمرار في تقديم الإقرارات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، وتُعدل هذه الحدود سنويًا بما يتوافق مع التضخم.
بالنسبة لمستفيدي الضمان الاجتماعي، تتعقد الحالة بسبب حدود الضرائب التي أُنشئت في عام 1983 والتي لم يتم تعديلها لتواكب التضخم منذ ذلك الحين. ونتيجة لذلك، فإن الزيادات التدريجية في الفوائد الناتجة عن COLA يمكن أن تؤدي إلى عبور المزيد من المستفيدين لهذه الحدود الثابتة للدخل، مما يؤدي إلى فرض ضرائب على جزء من مدفوعاتهم من الضمان الاجتماعي بالإضافة إلى أي أرباح خاضعة للضريبة أخرى.
الآثار الضريبية على مستفيدي الضمان الاجتماعي
وفقًا لتحليل أعدته هيئة المستشارين الاقتصاديين في البيت الأبيض، بعد خصم قدره 6,000 دولار تم تقديمه في تشريع الضرائب الجمهوري لعام 2025، سيكون حوالي 12% من كبار السن الذين تتجاوز أعمارهم 65 عامًا معرضين للضرائب الفيدرالية على فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بهم.
ينطبق الخصم على دافعي الضرائب الذين يبقى دخلهم الإجمالي المعدل أدنى حدود معينة: أقل من 75,000 دولار للأفراد غير المتزوجين وأقل من 150,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة. ومع تجاوز هذه الحدود، يتلاشى الخصم تدريجيًا، ويختفي تمامًا عندما يتجاوز الدخل 175,000 دولار للأفراد و 250,000 دولار للأزواج.
وبالتالي، فإن المتقاعدين الذين يتجاوز دخلهم الإجمالي هذه المستويات لن يستفيدوا من الخصم وقد يواجهون ضرائب كاملة على دخلهم من الضمان الاجتماعي. تؤكد هذه الديناميكية على أهمية فهم كيفية تداخل مستويات الدخل المتغيرة والحدود الضريبية الثابتة لتأثيرها على مالية التقاعد.